注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的一項(xiàng)任務(wù)。雖然這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成了這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。接下來(lái)，主頁(yè)將跟大家是介紹關(guān)于月底簡(jiǎn)單做賬的，希望可以幫你解惑。

本文導(dǎo)航，以下是目錄：

• 1、手工賬月底結(jié)賬怎么做
• 2、分公司收到總公司往來(lái)款如何做賬，月底如何報(bào)稅
• 3、分公司收到總公司往來(lái)款如何做賬，月底如何報(bào)稅

一：手工賬月底結(jié)賬怎么做

最佳答案手工賬月底結(jié)賬怎么做

手工賬月末應(yīng)做的結(jié)轉(zhuǎn)大致如下:

1、計(jì)提折舊

借:制造費(fèi)用(車(chē)間用)

管理費(fèi)用(管理部門(mén)使用)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用(銷(xiāo)售部門(mén)使用)

貸:累計(jì)折舊

2、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí)

某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率=該產(chǎn)品消耗材料/本期材料消耗總額

某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用=該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率×本期制造費(fèi)用總額

借:生產(chǎn)成本

貸:制造費(fèi)用

3、結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品

借:庫(kù)存商品

貸:生產(chǎn)成本

4、計(jì)提稅金及附加稅(增值稅不在本科目核算)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金

應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅

其他應(yīng)交款-應(yīng)交教育費(fèi)附加

其他應(yīng)交款-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

5、結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售商品成本和稅金

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

手工賬做賬流程

一、給原始憑證分類

首先,拿來(lái)原始憑證后,要檢查是否合乎入賬手續(xù).如果是發(fā)票,要檢查是否有稅務(wù)監(jiān)制章,然后看以下四點(diǎn):

1、大小寫(xiě)金額是否一致,與剪口處是否相符;

2、是否有相關(guān)人員的簽名;

3、付款單位的名稱、填制憑證的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額等要素是否完備;

4、是否有開(kāi)發(fā)票單位的簽章.

二、編制記賬憑證:

根據(jù)原始憑證的分類,我們就可以做憑證了,憑證也叫傳票,附憑證有幾張?jiān)紤{證,就填幾張.

三、登記賬簿:

憑證審核無(wú)誤后,就應(yīng)該登記賬簿了.

先給憑證按時(shí)間順序編號(hào),再根據(jù)記賬憑證上的科目,逐筆登記到對(duì)應(yīng)的賬簿上.

賬簿中只有現(xiàn)金和銀行存款日記賬要做到日清月結(jié),現(xiàn)金賬的余額要和庫(kù)存也就是保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金數(shù)目核對(duì),銀行賬的余額要和銀行對(duì)賬單定期核對(duì),其他的明細(xì)賬是每個(gè)月結(jié)一次就行了.

四、記賬憑證匯總:

就是把記賬憑證的科目和金額匯集到一起,匯總的順序是:按憑證上的編號(hào)排好順序,然后根據(jù)憑證上的科目做丁字賬,一個(gè)科目一個(gè)科目的抄寫(xiě),最后合計(jì),看借方總合計(jì)數(shù)是否等于貸方總合計(jì)數(shù),相等了,說(shuō)明平了,然后把數(shù)據(jù)抄寫(xiě)在記賬憑證匯總表上.

五、登記總賬:

根據(jù)試算平衡的記賬憑證匯總表,登記總賬.

登記總賬和明細(xì)賬有點(diǎn)不同,在明細(xì)賬上,借方、貸方各自記一行,而總賬是借貸方在一行上.

六、對(duì)賬、結(jié)賬:

記完總賬就該對(duì)賬和結(jié)賬了,只要憑證是正確的,登記完的賬也應(yīng)該是正確的,現(xiàn)在用財(cái)務(wù)軟件的,這個(gè)可以保證,但是手工記賬,就不保了,因此要經(jīng)常對(duì)賬,做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符.

七、編制會(huì)計(jì)報(bào)表:

記完總賬后,試算平衡了,就可以編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表了.

手工賬月底結(jié)賬怎么做關(guān)于這個(gè)問(wèn)題小編在上文中對(duì)其會(huì)計(jì)分錄做了詳細(xì)的整理,它大致有五個(gè)部分組成,相信大家在認(rèn)真學(xué)習(xí)之后,一定會(huì)有所掌握.不過(guò),小編為了更好的幫助大家,還分享整理了手工賬做賬流程.感謝大家,再見(jiàn).

二：分公司收到總公司往來(lái)款如何做賬，月底如何報(bào)稅

最佳答案1、計(jì)提工資福利等

借：成本費(fèi)用等

貸：應(yīng)付職工薪酬

2、收到總公司撥款：

借：現(xiàn)金或銀行存款

貸：其他應(yīng)付款——總公司

3、發(fā)放

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：現(xiàn)金等

總公司撥款給分公司，增加其他應(yīng)收，月末總公司、分公司對(duì)賬，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付金額一致就可以了。以后撤銷(xiāo)分公司，做調(diào)整分錄抵消總公司的其他應(yīng)收和分公司的其他應(yīng)付。

三：分公司收到總公司往來(lái)款如何做賬，月底如何報(bào)稅

最佳答案1、計(jì)提工資福利等

借：成本費(fèi)用等

貸：應(yīng)付職工薪酬

2、收到總公司撥款：

借：現(xiàn)金或銀行存款

貸：其他應(yīng)付款——總公司

3、發(fā)放

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：現(xiàn)金等

總公司撥款給分公司，增加其他應(yīng)收，月末總公司、分公司對(duì)賬，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付金額一致就可以了。以后撤銷(xiāo)分公司，做調(diào)整分錄抵消總公司的其他應(yīng)收和分公司的其他應(yīng)付。

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