注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。下面，跟著主頁一起認(rèn)識壞賬遞延如何做賬，希望本文能解答你當(dāng)下的一些困惑。

本文提供了以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)分錄是什么?
• 2、應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備引起的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該怎么處理
• 3、關(guān)于計提壞賬準(zhǔn)備及計提遞延所得稅資產(chǎn)的問題求教
• 4、壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)分錄是什么?
• 5、怎么計提壞賬準(zhǔn)備的遞延所得稅資產(chǎn)

問題1：壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)分錄是什么?

答確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅所得額調(diào)增;借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費用-遞延所得稅。借:所得稅費用-結(jié)轉(zhuǎn)，貸:本年利潤-企業(yè)所得稅。計提壞賬準(zhǔn)備：借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。同時壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。

壞賬準(zhǔn)備：

壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等)計提的，是備抵賬戶。企業(yè)對壞賬損失的核算，采用備抵法。在備抵法下，企業(yè)每期末要估計壞賬損失，設(shè)置"壞賬準(zhǔn)備"賬戶。備抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估計壞賬損失，提取壞賬準(zhǔn)備并轉(zhuǎn)作當(dāng)期費用;實際發(fā)生壞賬時，直接沖減已計提壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款余額的一種處理方法。

遞延所得稅資產(chǎn)：

遞延所得稅資產(chǎn)(Deferred Tax Asset)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。

頻道。

環(huán)球青藤友情提示:就是[ 壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)分錄是什么 ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！

問題2：應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備引起的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該怎么處理

答計算當(dāng)期所得稅費用：

借：所得稅費用

（遞延所得稅資產(chǎn)）

貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅

（遞延所得稅負(fù)債）

結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

壞賬準(zhǔn)備的會計核算

壞賬準(zhǔn)備是企業(yè)對預(yù)計可能無法收回的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等應(yīng)收預(yù)付款項所提取的壞賬準(zhǔn)備金。

計提壞賬準(zhǔn)備的方法由企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗，債務(wù)單位財務(wù)情況及相關(guān)信息，合理估計，提出目錄和提取比例經(jīng)企業(yè)董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。

計提壞賬準(zhǔn)備金是通過“壞賬準(zhǔn)備”賬戶進(jìn)行核算的，企業(yè)在年度終了時，應(yīng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)計提壞賬準(zhǔn)備。

擴展資料：

1、按照所得稅標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)的企業(yè)所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異。

根據(jù)稅法規(guī)定，可由未來稅前利潤彌補的損失所形成的所得稅資產(chǎn)，也計入本節(jié)。

2、應(yīng)當(dāng)按照可抵扣暫時性差異等項目進(jìn)行詳細(xì)核算。

遞延所得稅資產(chǎn)的主要會計處理。

遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債是相對于暫時性差異的。可抵扣暫時性差異是指未來可用于抵扣稅款的部分，是需要回收的資產(chǎn)，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)。遞延所得稅負(fù)債是由應(yīng)稅暫時性差異造成的。對影響利潤的暫時性差異，已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債調(diào)整為“所得稅費用”。

問題3：關(guān)于計提壞賬準(zhǔn)備及計提遞延所得稅資產(chǎn)的問題求教

答借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備

貸：壞賬準(zhǔn)備

同時壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)

借：遞延所得稅資產(chǎn)

貸：所得稅費用

沖回壞賬準(zhǔn)備

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：資產(chǎn)減值損失

沖回計提的遞延所得稅資產(chǎn)

借：所得稅費用

貸：遞延所得稅資產(chǎn)

擴展資料：

遞延所得稅資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理:

一、企業(yè)在確認(rèn)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時，根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，

二、資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)大于本科目余額的，借記本科目，貸記“所得稅——遞延所得稅費用”、“資本公積——其他資本公積”等科目；應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)小于本科目余額的，做相反的會計分錄。

三、資產(chǎn)負(fù)債表日，預(yù)計未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異的，按應(yīng)減記的金額，借記“所得稅——當(dāng)期所得稅費用”、“資本公積——其他資本公積”科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的余額。

參考資料來源：百度百科-遞延所得稅資產(chǎn)

問題4：壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)分錄是什么?

答確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)納稅所得額調(diào)增;借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費用-遞延所得稅。借:所得稅費用-結(jié)轉(zhuǎn)，貸:本年利潤-企業(yè)所得稅。計提壞賬準(zhǔn)備：借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。同時壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。

壞賬準(zhǔn)備：

壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等)計提的，是備抵賬戶。企業(yè)對壞賬損失的核算，采用備抵法。在備抵法下，企業(yè)每期末要估計壞賬損失，設(shè)置"壞賬準(zhǔn)備"賬戶。備抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估計壞賬損失，提取壞賬準(zhǔn)備并轉(zhuǎn)作當(dāng)期費用;實際發(fā)生壞賬時，直接沖減已計提壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款余額的一種處理方法。

遞延所得稅資產(chǎn)：

遞延所得稅資產(chǎn)(Deferred Tax Asset)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。

頻道。

環(huán)球青藤友情提示:就是[ 壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)分錄是什么 ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！

問題5：怎么計提壞賬準(zhǔn)備的遞延所得稅資產(chǎn)

答遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)負(fù)債表日，資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異乘以適用的所得稅稅率確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。壞賬準(zhǔn)備的遞延所得稅資產(chǎn)=計提的壞賬準(zhǔn)備金額*所得稅稅率。計提壞賬準(zhǔn)備的遞延所得稅資產(chǎn)賬務(wù)處理是，

借：所得稅費用，

遞延所得稅資產(chǎn)，

貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅。

通過注冊公司，您可以更好地管理企業(yè)的人事和勞動關(guān)系。