注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。這個過程可能會有些復雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。接下來，主頁將重點帶大家了解付款多了收回怎樣做賬，希望可以幫到你。

本文分為以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、跨年度退回來的貨款如何做賬？
• 2、退回多余款項怎么做賬？
• 3、客戶多付的貨款又返還給客戶會計怎么做賬？
• 4、付出去的款項退回的會計分錄該怎么做
• 5、付出去的款項退回的會計分錄該怎么做

一：跨年度退回來的貨款如何做賬？

答企業(yè)生產經營過程中，因多付對方貨款發(fā)生跨年度退還貨款業(yè)務的，入賬時應按實際情況進行調整。

跨年度退回來的貨款怎么做賬務處理？

跨年度退回來的貨款，需要根據實際情況來進行調整。比如企業(yè)是多付了給對方貨款的，收回多付的部分的時候，沖減預付賬款的金額即可，其分錄為：

借：銀行存款

貸：預付賬款等

如果是企業(yè)退回了貨物，收回退回的貨款的，則做如下會計分錄：

借：銀行存款

貸：原材料等

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出等

預付賬款是什么

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業(yè)的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。

預付賬款的基本會計分錄如下：

付款時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

收貨時：

借：原材料等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：預付賬款

退回貨款會計分錄

借：銀行存款

貸：應付賬款

應付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動而應付給供應單位的款項。

二：退回多余款項怎么做賬？

答企業(yè)退回多余款項分為企業(yè)收到多余退回款和企業(yè)退回多余款兩種情況，具體處理如下：

一、企業(yè)收到多余退回款時：

1.企業(yè)原預付賬款支付多了，對方退回多收款項時：

借：銀行存款

貸：預付賬款

2.支付銀行匯票或商業(yè)票據太多退回時：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金（或應收票據）

3.收到除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項退款的：

借：銀行存款

貸：其他應收款

二、企業(yè)支付退款時，根據上述收到款項對應科目做相反分錄即可，以支付其他各種暫付款項為例，分錄如下：

借：其他應付款

貸：銀行存款

拓展資料：

什么是預付賬款

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業(yè)的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。

其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、存出投資款、信用證存款和信用卡存款等。企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。

三：客戶多付的貨款又返還給客戶會計怎么做賬？

答收入的時候：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）

2、收到貨款的時候，直接做：

借：銀行存款

貸：應收賬款

3、返還多收的款項的時候

借：應收賬款

貸：銀行存款

擴展資料：

本科目的主要賬務處理：

①本科目發(fā)生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現(xiàn)的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”等。

按專用發(fā)票上注明的增值稅，貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目;收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。

②企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目;收回代墊運費時，借記“銀行存款”，貸記本科目。

③企業(yè)收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額小于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。

收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額大于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記“資產減值損失”科目。

④企業(yè)接受的債務人用于清償債務的非現(xiàn)金資產，應按該項非現(xiàn)金資產的公允價值，借記“原材料”、“庫存商品”、“固定資產”、“無形資產”等科目。

按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。

⑤將債權轉為投資，企業(yè)應按應享有股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目。

按應支付的相關稅費貸記“銀行存款”、“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。

⑥以修改其他債務條件進行清償?shù)?，企業(yè)應按修改其他債務條件后的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。

參考資料來源：百度百科-應收帳款

四：付出去的款項退回的會計分錄該怎么做

答付出去的款項退回的會計分錄該怎么做

付出去的款項退回的會計分錄該怎么做，方法如下：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄

比如支付時：

借：管理費用

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：銀行存款

借：管理費用 紅數(shù)或負數(shù) （特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回。

比如支付時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：銀行存款

貸：應付賬款

或

比如支付時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：應付賬款 紅數(shù)或負數(shù)

貸：銀行存款 紅數(shù)或負數(shù)

3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務：

借：原材料

應交稅費---應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款

退貨退款

借：原材料 紅數(shù)或負數(shù)

應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數(shù)或負數(shù)（特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

借：銀行存款

礁搜邑涎彩斷涸舉貿歉私下憂滋把

付款退回怎么做賬付出去款項退回的會計分錄該怎么做

付出去款項退回的會計分錄做法：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回；

3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。

不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回：

1.比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現(xiàn)在退回：

借：銀行存款；

貸：應付賬款。

2.比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現(xiàn)在退回：

借：應付賬款，紅數(shù)或負數(shù)；

貸：銀行存款，紅數(shù)或負數(shù)。

社保局退的款項怎么做會計分錄

答：社保退款該怎樣作分錄

每月作的會計分錄是，借：管理費用，貸：銀行存款，退的時候，是不是相反，就是說，借：銀行存款，貸：管理費用

繳納該社保款時作的什么分錄，退款作該科目的借方負數(shù)是可以。

關于銀行轉出的款項被退回的會計分錄，萬分感謝！

首先，銀行存款直接與主營業(yè)務成本的分錄，是存在問題的。

其次，支付貨款或者勞務款

借：應付賬款 -某勞務公司 1000

貸：銀行存款 1000

因賬號原因付款不成功被退回

借：應付賬款 -某勞務公司 -1000

貸：銀行存款 -1000

再次付出時

借：應付賬款 -某勞務公司 1000

貸：銀行存款 1000

上述付款被退回，直接沖銷原付款憑證的原因是應付賬款在貸方，表示本年采購發(fā)生額，借方表示本年已付采購款。若是此處直接反向登記，則會影響當年采購的貨物和已付的貨款的查詢。

財政下?lián)艿目铐椩趺醋鰰嫹咒?/p>

收到財政部門的撥款

借：銀行存款

貸：財政補助收入

如果是上級單位撥付的非財政撥款，則是

借：銀行存款

貸：上級補助收入

但是現(xiàn)在基本都是國庫集中支付，很少直接把款項撥付到單位的戶頭了，

如果是這種情況，一般是使用時通過國庫支付系統(tǒng)申請支付到需要支付的廠商去，屬于直接支付：

借：事業(yè)支出

貸：財政補助收入

如果是通過申請采用授權支付方式：

借：零余額賬戶用款額度

貸：財政補助收入

收回多預付給甲公司的款項4.9萬。怎么做會計分錄??？

會計分錄

借：銀行存款4.9萬

貸：預付賬款4.9萬

會計專業(yè)，寫會計分錄，1.確定無法支付的款項，2.確定無法收回的款項

確定無法支付的款項

借：應付賬款—**客戶（或其他應付款）

貸 ：營業(yè)外收入

（年底要交所得稅）

確定無法收回的款項

借：營業(yè)外支出

  貸：應收賬款—**客戶

要退回多收款項怎么做會計分錄？

這個問題有兩種可能：

第一種情況，主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多，因此退回多收款項的會計分錄為：

借：銀行存款

貸：預付賬款

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業(yè)的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。

第二種情況，支付的是票據太多，因此多余的費用退回。此時分錄為：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金或應收票據。

五：付出去的款項退回的會計分錄該怎么做

答付出去的款項退回的會計分錄該怎么做

付出去的款項退回的會計分錄該怎么做，方法如下：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄

比如支付時：

借：管理費用

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：銀行存款

借：管理費用 紅數(shù)或負數(shù) （特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回。

比如支付時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：銀行存款

貸：應付賬款

或

比如支付時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：應付賬款 紅數(shù)或負數(shù)

貸：銀行存款 紅數(shù)或負數(shù)

3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務：

借：原材料

應交稅費---應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款

退貨退款

借：原材料 紅數(shù)或負數(shù)

應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數(shù)或負數(shù)（特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

借：銀行存款

礁搜邑涎彩斷涸舉貿歉私下憂滋把

付款退回怎么做賬付出去款項退回的會計分錄該怎么做

付出去款項退回的會計分錄做法：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回；

3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。

不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回：

1.比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現(xiàn)在退回：

借：銀行存款；

貸：應付賬款。

2.比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現(xiàn)在退回：

借：應付賬款，紅數(shù)或負數(shù)；

貸：銀行存款，紅數(shù)或負數(shù)。

社保局退的款項怎么做會計分錄

答：社保退款該怎樣作分錄

每月作的會計分錄是，借：管理費用，貸：銀行存款，退的時候，是不是相反，就是說，借：銀行存款，貸：管理費用

繳納該社?？顣r作的什么分錄，退款作該科目的借方負數(shù)是可以。

關于銀行轉出的款項被退回的會計分錄，萬分感謝！

首先，銀行存款直接與主營業(yè)務成本的分錄，是存在問題的。

其次，支付貨款或者勞務款

借：應付賬款 -某勞務公司 1000

貸：銀行存款 1000

因賬號原因付款不成功被退回

借：應付賬款 -某勞務公司 -1000

貸：銀行存款 -1000

再次付出時

借：應付賬款 -某勞務公司 1000

貸：銀行存款 1000

上述付款被退回，直接沖銷原付款憑證的原因是應付賬款在貸方，表示本年采購發(fā)生額，借方表示本年已付采購款。若是此處直接反向登記，則會影響當年采購的貨物和已付的貨款的查詢。

財政下?lián)艿目铐椩趺醋鰰嫹咒?/p>

收到財政部門的撥款

借：銀行存款

貸：財政補助收入

如果是上級單位撥付的非財政撥款，則是

借：銀行存款

貸：上級補助收入

但是現(xiàn)在基本都是國庫集中支付，很少直接把款項撥付到單位的戶頭了，

如果是這種情況，一般是使用時通過國庫支付系統(tǒng)申請支付到需要支付的廠商去，屬于直接支付：

借：事業(yè)支出

貸：財政補助收入

如果是通過申請采用授權支付方式：

借：零余額賬戶用款額度

貸：財政補助收入

收回多預付給甲公司的款項4.9萬。怎么做會計分錄?。?/p>

會計分錄

借：銀行存款4.9萬

貸：預付賬款4.9萬

會計專業(yè)，寫會計分錄，1.確定無法支付的款項，2.確定無法收回的款項

確定無法支付的款項

借：應付賬款—**客戶（或其他應付款）

貸 ：營業(yè)外收入

（年底要交所得稅）

確定無法收回的款項

借：營業(yè)外支出

  貸：應收賬款—**客戶

要退回多收款項怎么做會計分錄？

這個問題有兩種可能：

第一種情況，主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多，因此退回多收款項的會計分錄為：

借：銀行存款

貸：預付賬款

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業(yè)的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。

第二種情況，支付的是票據太多，因此多余的費用退回。此時分錄為：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金或應收票據。

通過注冊公司，您可以更好地保護您的商業(yè)機密和知識產權。通過上文，我們已經深刻的認識了付款多了收回怎樣做賬，并知道它的解決措施，以后遇到類似的問題，我們就不會驚慌失措了。如果你還需要更多的信息了解，可以看看主頁的其他內容。