注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。接下來，主頁帶你了解多收個人社保如何做賬，做好相應的準備，上月多計提的社保費本月怎么做賬希望可以幫你解決現(xiàn)在所面臨的一些難題。

本文提供以下多個參考答案，希望解決了你的疑問：

• 1、上月多計提的社保費本月怎么做賬
• 2、上月多計提的社保費本月怎么做賬
• 3、員工個人社保怎么做賬？
• 4、多扣了員工社保如何做賬務調整分錄？

1：上月多計提的社保費本月怎么做賬

最佳答案如果貴公司上月沒有計提、發(fā)放工資、以及上交社保費的話，應當進行賬務處理

（按照老會計科目）

1、計提工資

借：管理費用

貸：應付工資

2、發(fā)放工資

借：應付工資

貸：其他應交款-社保費（個人負擔部分）

貸：現(xiàn)金

注：原會計制度規(guī)定，個人負擔社保費應當在“其他應交款”核算。不過你在“其他應付款”問題不大。

3、上交社保費

借：管理費用-社保費（公司負擔部分）

借：其他上交款-社保費（個人負擔部分）

貸：銀行存款

按照你的表述，如果您上月做了計提工資，本月這個分錄就不用做了，只做發(fā)放、上交2筆分錄，如果你上月做了計提、發(fā)放2筆分錄，那么你就做上交社保費這筆分錄了。如果上月都沒有做，你本月就全做。

計提按照應發(fā)工資，發(fā)放時扣除上交款項等外的實發(fā)工資計算

擴展閱讀：【保險】怎么買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

2：上月多計提的社保費本月怎么做賬

最佳答案如果貴公司上月沒有計提、發(fā)放工資、以及上交社保費的話，應當進行賬務處理

（按照老會計科目）

1、計提工資

借：管理費用

貸：應付工資

2、發(fā)放工資

借：應付工資

貸：其他應交款-社保費（個人負擔部分）

貸：現(xiàn)金

注：原會計制度規(guī)定，個人負擔社保費應當在“其他應交款”核算。不過你在“其他應付款”問題不大。

3、上交社保費

借：管理費用-社保費（公司負擔部分）

借：其他上交款-社保費（個人負擔部分）

貸：銀行存款

按照你的表述，如果您上月做了計提工資，本月這個分錄就不用做了，只做發(fā)放、上交2筆分錄，如果你上月做了計提、發(fā)放2筆分錄，那么你就做上交社保費這筆分錄了。如果上月都沒有做，你本月就全做。

計提按照應發(fā)工資，發(fā)放時扣除上交款項等外的實發(fā)工資計算

擴展閱讀：【保險】怎么買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

3：員工個人社保怎么做賬？

最佳答案企業(yè)為職工購買的社保費，應通過“應付職工薪酬”進行核算。并根據(jù)員工所屬部門計入相應會計科目，不考慮個稅分錄時賬務處理如下：

1、計提企業(yè)負擔部分社保：

借：管理費用等

貸：應付職工薪酬—工資

應付職工薪酬—社保費（企業(yè)部分）

2、從員工工資中代扣個人負擔部分：

借：應付職工薪酬—工資

貸：其他應收款—社保費（個人部分）

銀行存款

3、繳納社保時：

借：應付職工薪酬—社保費（企業(yè)部分）

其他應收款—社保費（個人部分）

貸：銀行存款

社會保險費，是指國家為了預防和強制社會多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。社保費分為個人繳納和企業(yè)統(tǒng)籌兩部分，其中個人的社保繳納部分應由企業(yè)代扣代繳，并通過“應付職工薪酬”科目進行核算。

應付職工薪酬是企業(yè)根據(jù)有關規(guī)定應付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎金，津貼，補貼”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“解除職工勞動關系補償”、“非貨幣性福利”和“其它與獲得職工提供的服務相關的支出”等應付職工薪酬項目進行明細核算。

4：多扣了員工社保如何做賬務調整分錄？

最佳答案多扣了員工社保如何做賬務調整分錄？

按做工資計提時分錄沖紅多扣的社保，并發(fā)放到員工手上。

計提工資及扣社保分錄應該為:

工資成本=應發(fā)工資+公司負擔社保=(實發(fā)工資+個人負擔社保)+公司負擔社保

計提工資:

借:成本費用科目 金額為工資成本

貸:應付職工薪酬-工資 金額為應付工資

貸:應付職工薪酬-社保 金額為公司負擔的社保

扣除個人負擔社保

借:應付職工薪酬-工資 金額為個人負擔社保

貸:應付職工薪酬-社保 金額為個人負擔社保

調整分錄如何做

先沖減上月憑證

借：經(jīng)營費用-29貸：待攤費用-29

在做正確的

經(jīng)營費用30 貸：待攤費用30

也可以直接調整

經(jīng)營費用1貸：待攤費用1

該題的賬務調整分錄是否正確

書上的做法是錯誤的。

漏提折舊，一般借記管理費用，但因是車間的，應借記制造費用，又因產(chǎn)品已完工，所以，應借記產(chǎn)成品，如果已對外銷售，則借記主營業(yè)務成本。

怎么著也不會借記固定資產(chǎn)。

教材的答案很多都是錯的，就連注冊會計師考試教材，都有很多錯誤，何況其他的教材。

看書時注意留意勘誤表。

銀行存款多了5.88元，調整分錄如何做

一定要找出原因來，比照銀行對賬單，我估計是銀行存款結息了。如果真是利息就

借：銀行存款

貸：財務費用

先付費后取發(fā)票如何做賬務調整

企業(yè)會計核算要求規(guī)定，支付勞務費用需憑發(fā)票記入生產(chǎn)成本或管理費用科目，其中，未付款的可根據(jù)已取得的發(fā)票，借記：生產(chǎn)成本、管理費用科目，貸記：應付賬款科目。 然而，有些企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較大，其在接受供應單位提供勞務時，需要根據(jù)勞務合同履行進度分期分批付款，發(fā)票則要在合同履行完畢后才能開具。對這類業(yè)務，企業(yè)會計人員在工作中形成了這樣一個處理模式：付款時根據(jù)銀行付款憑證借記其他應收款科目，貸記銀行存款科目；收到發(fā)票時根據(jù)發(fā)票、勞務費用支付批準單等憑證，借記生產(chǎn)成本、管理費用科目，貸記其他應收款科目。 對于上面的處理方式，盡管其不會影響企業(yè)所得稅預繳工作，但到年底時卻給匯算清繳帶來了麻煩：由于平時已付款的勞務費用支出在年末沒有記入生產(chǎn)成本或管理費用科目，無法結轉成本或費用在企業(yè)所得稅稅前扣除。如2008年某大型礦山企業(yè)將根據(jù)合同履行進度支付的裝載機租賃費660萬元記入了其他應收款×××科目，年底卻沒有收到勞務費用發(fā)票，也沒能在預繳2008年企業(yè)所得稅時被正?？鄢?。 因此，上述企業(yè)的會計處理方法是錯誤的。該企業(yè)應該在收到勞務支付報告單時，借記生產(chǎn)成本、管理費用科目，貸記應付賬款科目；在未收到發(fā)票付款時，借記預付賬款科目，貸記銀行存款或庫存現(xiàn)金科目；收到發(fā)票時，借記應付賬款科目，貸記預付賬款科目。 同時，從上述企業(yè)勞務費用支付情況看，雖然在賬務處理上有些問題，但畢竟企業(yè)已實實在在地發(fā)生了這些業(yè)務，也應該在2008年所得稅稅前扣除。因此，企業(yè)應采取如下挽救辦法：根據(jù)會計核算要求和企業(yè)所得稅匯算清繳政策規(guī)定，在匯算清繳期內，將其在其他應收款科目核算的上述勞務支出內容，通過以前年度損益調整進行調整。 借：以前年度損益調整660萬元 貸：其他應收款×××660萬元 同時，將以前年度損益調整借方余額轉入利潤分配未分配利潤科目。 借：利潤分配未分配利潤660萬元 貸：以前年度損益調整660萬元 通過調整，就能夠使該企業(yè)在2008年實際發(fā)生的這部分勞務支出得到扣除，但必須注意三點： 一是在其他應收款科目核算的勞務費用支出確實應該由當期收入負擔； 二是勞務支付報告單等憑證必須已經(jīng)附著在該其他應收款記賬憑證的后面； 三是必須在調整賬目的記賬憑證后面附著已在其他應收款科目核算的上述勞務名稱、數(shù)量、標準、金額等相關詳細資料，否則就不應該進行調整。

單位交社保如何做賬務處理

單位交社保可以按照管理費用或者應付職工薪酬來做賬務處理的。

一、社保包括：養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育保險等。

二、社會保險是國家‍強制性要求購買的一種保險，國家發(fā)展社會保險事業(yè)，建立社會保險制度，建立社會保險基金，目的使勞動者在年老、患病工傷、失業(yè)、生育等情況下，獲得幫助，享受保險待遇。我國《勞動法》《社會保險法》都明文規(guī)定，用人單位為勞動者繳納社會保險是用人單位的法定義務，明顯具有國家強制性的特點，用人單位不得以任何借口和理由拒絕承擔該項法定義務。

如何做調整分錄,如合做合并報表

我做過幾個月了，已經(jīng)掌握了

可惜你沒有懸賞分

金蝶K3如何做審計報告調整分錄

這個需要自動還實現(xiàn)不了，需要根據(jù)審計報告，把調整分錄輸入進去

對于先付費后取發(fā)票應該如何做賬務調整

企業(yè)會計核算要求規(guī)定，支付勞務費用需憑發(fā)票記入“生產(chǎn)成本”或“管理費用”科目，其中，未付款的可根據(jù)已取得的發(fā)票，借記：“生產(chǎn)成本”、“管理費用”科目，貸記：“應付賬款”科目。 然而，有些企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較大，其在接受供應單位提供勞務時，需要根據(jù)勞務合同履行進度分期分批付款，發(fā)票則要在合同履行完畢后才能開具。對這類業(yè)務，企業(yè)會計人員在工作中形成了這樣一個處理模式：付款時根據(jù)銀行付款憑證借記“其他應收款”科目，貸記“銀行存款”科目；收到發(fā)票時根據(jù)發(fā)票、勞務費用支付批準單等憑證，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”科目，貸記“其他應收款”科目。 對于上面的處理方式，盡管其不會影響企業(yè)所得稅預繳工作，但到年底時卻給匯算清繳帶來了麻煩：由于平時已付款的勞務費用支出在年末沒有記入“生產(chǎn)成本”或“管理費用”科目，無法結轉成本或費用在企業(yè)所得稅稅前扣除。如2008年某大型礦山企業(yè)將根據(jù)合同履行進度支付的裝載機租賃費660萬元記入了“其他應收款——×××”科目，年底卻沒有收到勞務費用發(fā)票，也沒能在預繳2008年企業(yè)所得稅時被正?？鄢?因此，上述企業(yè)的會計處理方法是錯誤的。該企業(yè)應該在收到勞務支付報告單時，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”科目，貸記“應付賬款”科目；在未收到發(fā)票付款時，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目；收到發(fā)票時，借記“應付賬款”科目，貸記“預付賬款”科目。 同時，從上述企業(yè)勞務費用支付情況看，雖然在賬務處理上有些問題，但畢竟企業(yè)已實實在在地發(fā)生了這些業(yè)務，也應該在2008年所得稅稅前扣除。因此，企業(yè)應采取如下挽救辦法：根據(jù)會計核算要求和企業(yè)所得稅匯算清繳政策規(guī)定，在匯算清繳期內，將其在“其他應收款”科目核算的上述勞務支出內容，通過“以前年度損益調整”進行調整。 借：以前年度損益調整 660萬元 貸：其他應收款——××× 660萬元 同時，將“以前年度損益調整”借方余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。66

通過注冊公司，您可以更好地保護您的商業(yè)機密和知識產(chǎn)權。通過上文，我們已經(jīng)深刻的認識了多收個人社保如何做賬，并知道它的解決措施，以后遇到類似的問題，我們就不會驚慌失措了。如果你還需要更多的信息了解，可以看看主頁的其他內容。