注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。所以接下來，主頁(yè)將帶大家認(rèn)識(shí)并了解每月做賬計(jì)提，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

最近一直忙著帶教新會(huì)計(jì)學(xué)員，和這么多新入行的會(huì)計(jì)學(xué)員在溝通的過程中，發(fā)現(xiàn)她們對(duì)自己每個(gè)月、每天的工作內(nèi)容沒有整體的框架，不知道具體該干什么。

而且有很多姐妹因?yàn)闆]做過全盤會(huì)計(jì)，就覺得全盤賬很難，很沒自信。

其實(shí)全盤賬真的很簡(jiǎn)單，看一遍你就懂。

今天這篇文章就是關(guān)于會(huì)計(jì)月度工作流程的詳細(xì)指南，希望對(duì)你能有所幫助。

咱們會(huì)計(jì)人每個(gè)月的工作基本上分為三段，月初（1-10日），月中（11-20日），月末（21-30日）。

一、月初（1-10日）：基礎(chǔ)工作與納稅申報(bào)

1. 處理上月報(bào)銷與原始憑證審核

- 收集原始單據(jù)：整理各部門提交的報(bào)銷發(fā)票、付款單據(jù)、合同等，核對(duì)金額、日期、簽批流程的完整性。

- 審核合規(guī)性：重點(diǎn)檢查發(fā)票真實(shí)性（如稅號(hào)、商品名稱是否合規(guī)）、跨期發(fā)票（避免費(fèi)用歸屬錯(cuò)誤），并對(duì)異常票據(jù)及時(shí)紅沖。

- 憑證分類歸檔：按費(fèi)用類型（如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、采購(gòu)成本）分類，為后續(xù)賬務(wù)處理做準(zhǔn)備。

2. 完成納稅申報(bào)與稅款繳納

- 增值稅申報(bào)：登錄開票系統(tǒng)或者電子稅局，匯總發(fā)票進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，開始納稅申報(bào)。

- 附加稅及印花稅：根據(jù)增值稅額計(jì)算城建稅、教育費(fèi)附加等，按合同類型匯總印花稅。

- 個(gè)人所得稅代扣代繳：核對(duì)工資表中的個(gè)稅預(yù)扣金額，通過自然人電子稅務(wù)局完成申報(bào)。

這里一定要注意申報(bào)的截止日期（通常為每月15日），避免滯納金，而且也會(huì)影響企業(yè)的納稅信用等級(jí)。

3. 銀行回單

- 下載銀行對(duì)賬單：打印公司名下所有對(duì)公賬戶回單及對(duì)賬單(包括基本賬戶和一般戶)。

二、月中（11-20日）：賬務(wù)處理

1. 記賬與科目核對(duì)

- 錄入憑證：根據(jù)原始單據(jù)生成記賬憑證，確保借貸方平衡，摘要要清晰明了（如“2025年1月辦公室租金”）。

- 核對(duì)往來科目：檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的余額與客戶/供應(yīng)商對(duì)賬單是否一致，及時(shí)跟進(jìn)逾期款項(xiàng)。

- 固定資產(chǎn)折舊：按資產(chǎn)類別（如機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備）計(jì)提折舊，注意殘值率和折舊方法（直線法或加速折舊）。

2. 成本核算與分?jǐn)?/strong>

- 材料成本歸集：結(jié)合采購(gòu)入庫(kù)單和領(lǐng)料單，計(jì)算直接材料成本；對(duì)共同費(fèi)用（如車間水電費(fèi)）按合理標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偂?/p>

- 人工與制造費(fèi)用分配：將生產(chǎn)人員工資、設(shè)備折舊等分配至具體產(chǎn)品，生成成本計(jì)算表。

- 庫(kù)存盤點(diǎn)差異處理：若存在賬實(shí)不符（如盤虧），需查明原因（自然損耗或管理漏洞）并調(diào)整賬務(wù)。

三、月末（21-30日）：結(jié)賬與財(cái)務(wù)報(bào)告

1. 期末賬務(wù)調(diào)整與結(jié)賬

- 計(jì)提與攤銷：確認(rèn)應(yīng)計(jì)未付費(fèi)用（如季度利息、年終獎(jiǎng)金），攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（如裝修費(fèi)）。

- 核對(duì)稅務(wù)科目：檢查應(yīng)交稅費(fèi)科目余額是否與申報(bào)數(shù)據(jù)一致，調(diào)整差異（如補(bǔ)提附加稅）。

- 結(jié)賬：月底年底一定要結(jié)轉(zhuǎn)損益，進(jìn)行結(jié)賬處理。

2. 編制財(cái)務(wù)報(bào)表

- 三大主表生成：

- 資產(chǎn)負(fù)債表：驗(yàn)證資產(chǎn)=負(fù)債 所有者權(quán)益的平衡關(guān)系。

- 利潤(rùn)表：看一下具體的毛利率、凈利率變動(dòng)趨勢(shì)，識(shí)別異常波動(dòng)。

- 現(xiàn)金流量表：區(qū)分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流，評(píng)估企業(yè)資金健康狀況。

3. 社保申報(bào)和扣繳；

- 社保每個(gè)月25日前申報(bào)，月底前扣繳；

- 公積金每個(gè)月25日前匯繳，月底前扣款。

4. 統(tǒng)計(jì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)發(fā)票情況；

- 計(jì)算本月應(yīng)繳納的各稅種應(yīng)納稅額，并提前告知老板，注意稅負(fù)率

四、全盤賬的賬務(wù)處理流程

1 根據(jù)銷售發(fā)票和出庫(kù)單做銷售分錄

2 根據(jù)采購(gòu)發(fā)票和入庫(kù)單做采購(gòu)分錄

3 根據(jù)費(fèi)用發(fā)票做費(fèi)用分錄

4 據(jù)銀行單據(jù)做收入、付款分錄

5 統(tǒng)計(jì)銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

6 根報(bào)工資表，做計(jì)提工資，社保，工會(huì)經(jīng)費(fèi)

7 計(jì)提稅費(fèi)、折舊、攤銷

8 進(jìn)行成本核算

9 轉(zhuǎn)結(jié)本期損益

10 生成財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)的工作就是一直按照“憑證-賬簿-報(bào)表”的標(biāo)準(zhǔn)化流程，每個(gè)月固定地去做就行。

把具體的工作內(nèi)容梳理清楚，每個(gè)月的工作也就不會(huì)慌亂了，希望這篇文章對(duì)你有所幫助！

注冊(cè)公司是展示您企業(yè)誠(chéng)信和專業(yè)的重要方式。相信關(guān)于每月做賬計(jì)提的知識(shí)，你都汲取了不少，也知道在面臨類似問題時(shí)，應(yīng)該怎么做。如果還想了解其他信息，歡迎點(diǎn)擊主頁(yè)的其他欄目。