注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步，也是最重要的一步。通過完成這個過程，你可以獲得法律保護，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。主頁將帶你了解開票需要做賬嗎，希望你可以從中得到收獲。

本文分為以下多個解答，歡迎閱讀：

• 1、開票如何進行賬務(wù)處理
• 2、開票如何進行賬務(wù)處理
• 3、已經(jīng)確認收入，后開發(fā)票怎樣做賬？

一：開票如何進行賬務(wù)處理

答開票如何進行賬務(wù)處理

經(jīng)常有財稅小伙伴咨詢:銷售商品給對方采取預(yù)收款方式,還未發(fā)貨對方卻要求付款即開具發(fā)票.我們開票后,稅控系統(tǒng)中的增值稅銷項稅額自然形成.這種情況,我們?nèi)绾芜M行賬務(wù)處理

其實,上述問題不難.《增值稅暫行條例》第十九條第(一)項規(guī)定,銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當天.

《企業(yè)會計準則第14號--收入》應(yīng)用指南第四條第(一)項第2點規(guī)定,銷售商品采用預(yù)收款方式的,在發(fā)出商品時確認收入,預(yù)收的貨款應(yīng)確認為負債.

根據(jù)上述規(guī)定,先開具發(fā)票的,即發(fā)生增值稅納稅義務(wù),但發(fā)出商品時再確認會計收入.

會計處理如下:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

預(yù)收賬款

貨物發(fā)出時:

借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

同時:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

人未開票收入如何進行賬務(wù)處理

借:應(yīng)收帳款(銀行存款)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅

相關(guān)說明:未開票的收入和稅金不會影響申報,在申報表(表一)的未開票那一欄列示.注意開票的時候不多開,建議收到錢再進行開票.如果對方是一般納稅人,才可以開專票.否則只能開普票.

開票之后,應(yīng)當對申報表(表一)未開票那一欄數(shù)據(jù)進行調(diào)整.應(yīng)當記在無票視同銷售這一欄,做憑證的時候,以現(xiàn)金為借方科目,銷售收入應(yīng)交稅金為貸方科目.憑證后面,列上發(fā)貨清單即可.(包括名稱、數(shù)量、金額、單價及總價)

開票如何進行賬務(wù)處理今天小編就為大家解讀到這里.我們在日常實務(wù)中不僅要關(guān)注先開票這種情況的賬務(wù)處理,更要關(guān)注未開票收入的賬務(wù)處理.這兩種情形在實務(wù)中常見,并且處理不當還存在一定稅務(wù)風(fēng)險.希望大家多多學(xué)習(xí),理解透徹,避免風(fēng)險.

二：開票如何進行賬務(wù)處理

答開票如何進行賬務(wù)處理

經(jīng)常有財稅小伙伴咨詢:銷售商品給對方采取預(yù)收款方式,還未發(fā)貨對方卻要求付款即開具發(fā)票.我們開票后,稅控系統(tǒng)中的增值稅銷項稅額自然形成.這種情況,我們?nèi)绾芜M行賬務(wù)處理

其實,上述問題不難.《增值稅暫行條例》第十九條第(一)項規(guī)定,銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當天.

《企業(yè)會計準則第14號--收入》應(yīng)用指南第四條第(一)項第2點規(guī)定,銷售商品采用預(yù)收款方式的,在發(fā)出商品時確認收入,預(yù)收的貨款應(yīng)確認為負債.

根據(jù)上述規(guī)定,先開具發(fā)票的,即發(fā)生增值稅納稅義務(wù),但發(fā)出商品時再確認會計收入.

會計處理如下:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

預(yù)收賬款

貨物發(fā)出時:

借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

同時:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

人未開票收入如何進行賬務(wù)處理

借:應(yīng)收帳款(銀行存款)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅

相關(guān)說明:未開票的收入和稅金不會影響申報,在申報表(表一)的未開票那一欄列示.注意開票的時候不多開,建議收到錢再進行開票.如果對方是一般納稅人,才可以開專票.否則只能開普票.

開票之后,應(yīng)當對申報表(表一)未開票那一欄數(shù)據(jù)進行調(diào)整.應(yīng)當記在無票視同銷售這一欄,做憑證的時候,以現(xiàn)金為借方科目,銷售收入應(yīng)交稅金為貸方科目.憑證后面,列上發(fā)貨清單即可.(包括名稱、數(shù)量、金額、單價及總價)

開票如何進行賬務(wù)處理今天小編就為大家解讀到這里.我們在日常實務(wù)中不僅要關(guān)注先開票這種情況的賬務(wù)處理,更要關(guān)注未開票收入的賬務(wù)處理.這兩種情形在實務(wù)中常見,并且處理不當還存在一定稅務(wù)風(fēng)險.希望大家多多學(xué)習(xí),理解透徹,避免風(fēng)險.

三：已經(jīng)確認收入，后開發(fā)票怎樣做賬？

答已經(jīng)確認收入，后開發(fā)票怎樣做賬？

       已經(jīng)確認收入，后開發(fā)票，沒跨月度的，可以直接作帳

借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

      應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額

發(fā)票附在記賬憑證后面即可。

       已經(jīng)確認收入，后開發(fā)票，跨月度的，只在確認收入時做賬務(wù)處理，開票時不用做賬，只是在納稅申報表里注明原來的不開票收入申報額減少，開票收入額增加即可。

       因為不開票收入也要申報繳稅的。

先確認收入后開發(fā)票如何做賬

根據(jù)發(fā)票（摘要中說明：補開某年某月某號記帳憑證銷售發(fā)票）

借：應(yīng)收帳款-***

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

再按憑證用紅字沖回，摘要說明沖回某年某月某號未開票銷售記帳憑證，在編制申報表附表一時，開票數(shù)按實際開票數(shù)填列，在未開票銷售欄中，將該筆補開票的金額用負數(shù)填列沖回即可。

未開發(fā)票已經(jīng)確認收入以后再開發(fā)票嗎

未開發(fā)票已經(jīng)確認收入的，以后是否需要開發(fā)票視客戶要求而定，如果對方不索取增值稅發(fā)票，則不用開票，如果對方需要發(fā)票，則可以為其開具正式增值稅發(fā)票，但同時需要對先前已確認的未開票收入及稅款進行沖銷。

之前已確認收入后開發(fā)票怎么處理

本月開具發(fā)票，先紅字沖上月已做憑證，然后在按發(fā)票重做一張銷售憑證，摘要注明上月未開票本月開票重做

已開發(fā)票但不能確認收入怎樣做賬務(wù)處理

可先計入預(yù)收賬款--XX收入（稅后）科目，待可確認收入時，從其轉(zhuǎn)出，具體為：

開具發(fā)票時（發(fā)票開出就得繳納稅，所以預(yù)收賬款必須注明是稅后的）

借：銀行存款/應(yīng)收賬款

貸：預(yù)收賬款--XX收入（稅后）

可確認收入時

借：預(yù)收賬款--XX收入（稅后）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅【或：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）】

當月已經(jīng)確認收入，但是沒有開具發(fā)票，下月才開發(fā)票，怎么做賬

您好，紅字沖回上月收入，按開發(fā)票金額重新確認收入。希望能幫到您。

已開發(fā)票但是不確認收入怎么做賬

符合收入確定條件就應(yīng)及時確認收入，否則匯算清交時也得納稅調(diào)增

如不符合收入確定條件

借，發(fā)出商品

貸，庫存商品

借，應(yīng)收賬款

貨，應(yīng)交稅費

已開發(fā)票，但還不能確認收入，怎么做賬

收到的錢確認為負債（預(yù)收賬款等）

前期已確認收入 后期開發(fā)票怎么入賬

你確認收入的時候肯定是充應(yīng)收賬款的啊，你開票的時候注明一下，做賬的時候直接還是正常入賬啊。

開出收據(jù)時已經(jīng)確認收入后又換開發(fā)票會計怎么處理

開出收據(jù)時已經(jīng)確認收入后又換開發(fā)票會計怎么處理-----用紅字把已經(jīng)確認收入的憑證沖銷了，再按開具的發(fā)票重新做一憑證即可。

注冊公司是展示您企業(yè)誠信和專業(yè)的重要方式。相信關(guān)于開票需要做賬嗎的知識，你都汲取了不少，也知道在面臨類似問題時，應(yīng)該怎么做。如果還想了解其他信息，歡迎點擊主頁的其他欄目。