注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。下面，主頁帶你了解餐費能做賬嗎 ，希望本文能幫到你。

在很多企業(yè)里，如果想要報銷餐費是需要附上菜單的，否則一律不給報銷。那么餐費是不是有強制要求必須附菜單才行？稅法上有沒有具體的規(guī)定？

我們先來看稅務(wù)局對于這個問題的相關(guān)回復(fù)：

簡單來說，餐飲費附菜單明細這件事，稅務(wù)上是沒有強制硬性規(guī)定和要求的。但是，企業(yè)有權(quán)利出于內(nèi)控等管理方面的考慮，進行相關(guān)規(guī)定并要求員工執(zhí)行。

相對而言，附有明細菜單的餐飲發(fā)票，更能證明業(yè)務(wù)的真實性，而且可以減少虛假報銷。但單獨就稅務(wù)上而言，只要是取得的真實發(fā)生的、合規(guī)的餐飲費發(fā)票，都可以報銷入賬。

其實，這本身不是個什么大問題，需要報銷的員工或公司的會計，根據(jù)企業(yè)的具體規(guī)定執(zhí)行就行，企業(yè)讓附菜單才能報銷，那就執(zhí)行附菜單報銷即可。企業(yè)沒有附菜單才能報銷的規(guī)定，會計也不用擔(dān)心，這個不會影響相關(guān)的稅務(wù)處理。

由于餐費報銷在很多公司都是經(jīng)常性的發(fā)生，順便在這里說一下大家問的比較多需要多加關(guān)注的幾個問題：

1、收到一張用途是招待費的餐飲費專票，需要退回重開嗎？

不需要退回重開，規(guī)定上是取得餐飲費支出不能進行抵扣進項，但并沒有規(guī)定不得開具專票。收到這樣的專票只要不抵扣進項就行，建議認證后進項稅額轉(zhuǎn)出處理即可。

2、餐飲費發(fā)票是都要計入業(yè)務(wù)招待費進行核算嗎？具體怎么入賬才合適？

餐飲費入賬是要看具體情況的，業(yè)務(wù)開展需要招待客戶吃飯的，入業(yè)務(wù)招待費；員工聚餐、加班就餐等，屬于職工福利費；出差期間在相應(yīng)標準內(nèi)的餐費，入差旅費；企業(yè)組織員工職業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)期間的餐費，入職工教育經(jīng)費……

3、餐飲費發(fā)票，稅率是多少？可以抵扣進項稅嗎？

餐費可以開普票或者專票，稅率是6%，征收率是3%，現(xiàn)在普票還有免稅的優(yōu)惠。無論是專票還是普票，都不可以抵扣進項稅。

收到專票，一般是認證后做進項稅轉(zhuǎn)出處理，或者直接進行不勾選抵扣處理。如果遇到餐飲費和住宿費開到同一張專票的情形，則全額進行認證抵扣，然后餐飲費部分做進項稅轉(zhuǎn)出處理，或者在勾選平臺只勾選抵扣住宿費部分。

4、餐飲費的稅前扣除是怎么規(guī)定的？有納稅籌劃的空間嗎？

前面說到了很多業(yè)務(wù)都會涉及餐飲費，不同業(yè)務(wù)產(chǎn)生的餐飲費稅前扣除也是不同的。比如常見的業(yè)務(wù)招待費支出，是按費用的60%進行稅前扣除，并且不能超過企業(yè)當(dāng)年銷售收入的5‰。而職工福利費支出，則可以按工資薪金總額的14%進行稅前扣除。具體的稅前扣除事宜，可以參照下方這張稅前扣除表：

至于籌劃空間，以業(yè)務(wù)招待費為例，只要用足了扣除限額就是納稅籌劃了。

假設(shè)某企業(yè)已列支業(yè)務(wù)招待費為A，該企業(yè)當(dāng)期銷售收入為B，那么，業(yè)務(wù)招待費的扣除限額：A×60%≤B×5‰，由此可以推斷出業(yè)務(wù)招待費≤8.3‰×B。所以，當(dāng)期列支業(yè)務(wù)招待費等于當(dāng)期銷售收入×8.3‰時，就等于用足了業(yè)務(wù)招待費的扣除限額了。

另外，還可以通過分流業(yè)務(wù)招待費的方式進行籌劃，比如業(yè)務(wù)宣傳費的扣除限額是15%，這里就有一些方法和空間了，但需要注意把握合規(guī)性。

回到我們的餐費主題，大家還需要注意：記賬的時候，最好不要只附一張發(fā)票，還需要有能夠證明餐費真實性的材料：比如餐費入業(yè)務(wù)招待費，最好能有相關(guān)的審批手續(xù)，招待人員和招待地點的詳細情況等。

注冊公司可以幫助您更好地規(guī)劃和實施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略?？赐瓯疚?，相信你已經(jīng)對餐費能做賬嗎有所了解，并知道如何處理它了。如果之后再遇到類似的事情，不妨試試主頁推薦的方法去處理。