注冊公司是創(chuàng)業(yè)者的第一步，也是最重要的一步。它不僅可以為你的企業(yè)提供法律保護(hù)，還可以讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，主頁將給你介紹工會月末做賬的解決方法，希望月末財(cái)務(wù)結(jié)賬工作流程可以幫助你。以下關(guān)于月末財(cái)務(wù)結(jié)賬工作流程的觀點(diǎn)希望能幫助到您找到想要的答案。

#記錄我的2023#

第一步:先對本月所有憑證重新進(jìn)行審核,仔細(xì)核對以減少差錯。月末結(jié)賬是建立在日常會計(jì)憑證的日清基礎(chǔ)上,要求日常的會計(jì)憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無誤。特別注意:現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的使用是否正確。

第二步:進(jìn)行以下項(xiàng)目的賬實(shí)核對。

(1)現(xiàn)金:在結(jié)賬日末進(jìn)行清盤,編制盤點(diǎn)表。對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證,查清原因進(jìn)行處理。

(2)銀行存款:出納打印銀行對賬單,并根據(jù)銀行對賬單核對所有明細(xì)賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表,對平銀行賬。

(3)存貨:包括庫存商品、在途物資等。在月末應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn),并對盤點(diǎn)結(jié)果與明細(xì)賬進(jìn)行核對。如有差異應(yīng)查清原因進(jìn)行處理。

特別注意:

1、金蝶EAS系統(tǒng)中庫存商品-配件科目的本月采購、本月銷售、以及期末庫存應(yīng)該與福特DMS系統(tǒng)相等。

2、期末發(fā)票未到,要做暫估入賬處理。

3、整車盤點(diǎn)務(wù)必要包括在途車輛。

第三步:核對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系。

(1)運(yùn)用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證清單和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)明細(xì)賬進(jìn)行核對,可以參照銀行存款調(diào)節(jié)表編制進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)節(jié)表。主要調(diào)節(jié)的是在同一張稅票中應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)等,以及稅法規(guī)定不可以抵扣的項(xiàng)目的金額、購車折讓、配件折讓等。

(2)對于銷項(xiàng)稅額,要求核對金稅開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)清單、機(jī)動車銷售開票系統(tǒng)中的開票清單,及無票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)進(jìn)行核對。

特別注意:無票銷售!

(3)對于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅金的明細(xì)科目核對的原理是一樣的。核對平后同時編制所有稅務(wù)當(dāng)月申報表。

特別注意:主要是廠家車輛折讓與配件折讓。

第四步:查看所有明細(xì)科目余額對于有異常的方向余額的進(jìn)行調(diào)整。

(1)在EAS中生成臨時報表,檢查資產(chǎn)負(fù)債變動率較大的科目,并對該科目進(jìn)行報表聯(lián)查,查看是否存在賬務(wù)處理錯誤;

(2)對應(yīng)收應(yīng)付賬的核對。

(3)對所有明細(xì)賬與總賬進(jìn)行核對。

(4)清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無串戶情況進(jìn)行清理。

(5)查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無貸方余額,如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。一般原因?yàn)樽鲥e賬戶或一戶單位開了二個明細(xì)。如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款,預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款,其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。

第五步:檢查輔助明細(xì)賬是否正確

(1)檢查輔助核算明細(xì),看是否存在輔助核算部門使用錯誤的事項(xiàng);

注意:銷售費(fèi)用科目必須對應(yīng)銷售部、售后服務(wù)部、市場部;管理費(fèi)用對應(yīng)的部門為總經(jīng)理辦公室、行政部和財(cái)務(wù)部。

整車和精品收入對應(yīng)的部門為銷售部;維修收入對應(yīng)的部門為售后服務(wù)部。

(2)檢查輔助明細(xì)賬的內(nèi)部、外部客戶是否使用錯誤,避免內(nèi)部債權(quán)債務(wù)或收入、

現(xiàn)流的錯誤發(fā)生;

第六步:進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制:

(1)按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計(jì)提所有費(fèi)用。如工資、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、福特金融貸款利息等。

(2)攤銷無形資產(chǎn)、計(jì)提折舊、攤銷待攤費(fèi)用,計(jì)提預(yù)提費(fèi)用等。

(3)暫估材料(對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細(xì)臺賬)、結(jié)勞務(wù)成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等(結(jié)合存貨盤點(diǎn)結(jié)果同時進(jìn)行)。

(4)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,結(jié)平所有損益類科目

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