注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者的第一步，也是最重要的一步。通過(guò)注冊(cè)公司，你可以獲得法律保護(hù)，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。下面，跟著主頁(yè)一起了解下上個(gè)月漏做賬的信息，希望可以幫你解決你現(xiàn)在所苦惱的問(wèn)題。

本文提供了以下多個(gè)解答，歡迎閱讀：

• 1、銀行流水可以跨月做賬嗎
• 2、銀行結(jié)息這月做賬上月沒(méi)有做這一比結(jié)息怎么做賬
• 3、上個(gè)月做賬，做漏了一筆銀行收款的，怎么辦？
• 4、上月開(kāi)的發(fā)票會(huì)計(jì)漏做帳，本月應(yīng)如何補(bǔ)做賬？
• 5、銀行流水可以跨月做賬嗎

1：銀行流水可以跨月做賬嗎

答銀行流水如果是之前月份遺漏入賬，是可以跨月補(bǔ)入賬的。

比如收款分錄遺漏了，那補(bǔ)入帳分錄就是，

借：銀行存款，

貸：應(yīng)收賬款。

如果是扣繳稅款分錄遺漏了，那補(bǔ)入帳分錄就是，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款，

貸：銀行存款。

2：銀行結(jié)息這月做賬上月沒(méi)有做這一比結(jié)息怎么做賬

答如果這個(gè)銀行存款對(duì)應(yīng)收入的話(就是涉及收入和稅金的核算),然后重新結(jié)賬上個(gè)月做賬,可以在這個(gè)月里補(bǔ)上,做漏了一筆銀行收款的,這屬于未達(dá)賬項(xiàng)

定期結(jié)息的計(jì)息天數(shù)按日歷天數(shù)。如同一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用,銀行應(yīng)按規(guī)定加收罰息。

3：上個(gè)月做賬，做漏了一筆銀行收款的，怎么辦？

答上個(gè)月做賬，做漏了一筆銀行收款的，可以在這個(gè)月里補(bǔ)上。

這個(gè)銀行存款不對(duì)應(yīng)收入的話（就是不影響營(yíng)業(yè)收入的核算），在于銀行對(duì)賬的時(shí)候，這屬于未達(dá)賬項(xiàng)，編制調(diào)節(jié)表修正，這個(gè)月補(bǔ)上這筆分錄。

如果這個(gè)銀行存款對(duì)應(yīng)收入的話（就是涉及收入和稅金的核算），也可以在本月調(diào)整。

如果有明顯證據(jù)能證明由于該筆銀行存款的漏記，導(dǎo)致納稅延遲，則需要修改上月的賬務(wù)和報(bào)表，然后重新結(jié)賬，不要因此讓稅務(wù)局加罰了滯納金。

會(huì)計(jì)做賬，因?yàn)槭д`被稅務(wù)局罰款，老板會(huì)認(rèn)為你的核算能力差，工作不細(xì)致。這在職場(chǎng)是致命的。

4：上月開(kāi)的發(fā)票會(huì)計(jì)漏做帳，本月應(yīng)如何補(bǔ)做賬？

答上月開(kāi)的發(fā)票會(huì)計(jì)漏做帳，要視不同情況補(bǔ)賬：

第一種情況，如果不涉及上年的利潤(rùn)，直接補(bǔ)賬即可

第二種情況，如果涉及上年利潤(rùn)，按下列方法補(bǔ)賬：

看收入和費(fèi)用的金額和性質(zhì)，如果不重要，按本期差錯(cuò)更正，也就是今年補(bǔ)記。如果重要，應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正。

1、補(bǔ)記，相關(guān)損益科目用“以前年度損益調(diào)整”代替

借：應(yīng)收賬款等

貸：以前年度損益調(diào)整（替換“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”）

借：以前年度損益調(diào)整（替換“管理費(fèi)用”等）

貸：銀行存款等

借貸相抵的余額用于算下面所得稅費(fèi)用，余額*25%稅率

2、調(diào)整應(yīng)交所得稅（要看稅法是否允許調(diào)整應(yīng)交所得稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整（替換“所得稅費(fèi)用”科目）

3、轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整 -----------結(jié)平

4、調(diào)整利潤(rùn)分配有關(guān)數(shù)字

借：盈余公積

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

3、4 分錄方向具體對(duì)應(yīng)“以前年度損益調(diào)整”結(jié)平方向

5、財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和重述

資產(chǎn)負(fù)債表，按照補(bǔ)記的相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益調(diào)整

利潤(rùn)表，按照被替換損益科目的金額調(diào)

所有者權(quán)益變動(dòng)表，調(diào)盈余公積等科目

6、今年報(bào)表附注要相應(yīng)披露。

5：銀行流水可以跨月做賬嗎

答銀行流水如果是之前月份遺漏入賬，是可以跨月補(bǔ)入賬的。

比如收款分錄遺漏了，那補(bǔ)入帳分錄就是，

借：銀行存款，

貸：應(yīng)收賬款。

如果是扣繳稅款分錄遺漏了，那補(bǔ)入帳分錄就是，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款，

貸：銀行存款。

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