注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。下面，主頁帶你了解開票收錢怎么做賬 ，希望本文能幫到你。

本文提供以下多個(gè)參考答案，希望解決了你的疑問：

• 1、開票如何進(jìn)行賬務(wù)處理
• 2、收到預(yù)收款開具發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？
• 3、收到的預(yù)收賬款開發(fā)票了怎么做賬

1：開票如何進(jìn)行賬務(wù)處理

優(yōu)質(zhì)回答開票如何進(jìn)行賬務(wù)處理

經(jīng)常有財(cái)稅小伙伴咨詢:銷售商品給對(duì)方采取預(yù)收款方式,還未發(fā)貨對(duì)方卻要求付款即開具發(fā)票.我們開票后,稅控系統(tǒng)中的增值稅銷項(xiàng)稅額自然形成.這種情況,我們?nèi)绾芜M(jìn)行賬務(wù)處理

其實(shí),上述問題不難.《增值稅暫行條例》第十九條第(一)項(xiàng)規(guī)定,銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天.

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)--收入》應(yīng)用指南第四條第(一)項(xiàng)第2點(diǎn)規(guī)定,銷售商品采用預(yù)收款方式的,在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入,預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債.

根據(jù)上述規(guī)定,先開具發(fā)票的,即發(fā)生增值稅納稅義務(wù),但發(fā)出商品時(shí)再確認(rèn)會(huì)計(jì)收入.

會(huì)計(jì)處理如下:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

預(yù)收賬款

貨物發(fā)出時(shí):

借:預(yù)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

同時(shí):

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

人未開票收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理

借:應(yīng)收帳款(銀行存款)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

相關(guān)說明:未開票的收入和稅金不會(huì)影響申報(bào),在申報(bào)表(表一)的未開票那一欄列示.注意開票的時(shí)候不多開,建議收到錢再進(jìn)行開票.如果對(duì)方是一般納稅人,才可以開專票.否則只能開普票.

開票之后,應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)表(表一)未開票那一欄數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整.應(yīng)當(dāng)記在無票視同銷售這一欄,做憑證的時(shí)候,以現(xiàn)金為借方科目,銷售收入應(yīng)交稅金為貸方科目.憑證后面,列上發(fā)貨清單即可.(包括名稱、數(shù)量、金額、單價(jià)及總價(jià))

開票如何進(jìn)行賬務(wù)處理今天小編就為大家解讀到這里.我們?cè)谌粘?shí)務(wù)中不僅要關(guān)注先開票這種情況的賬務(wù)處理,更要關(guān)注未開票收入的賬務(wù)處理.這兩種情形在實(shí)務(wù)中常見,并且處理不當(dāng)還存在一定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn).希望大家多多學(xué)習(xí),理解透徹,避免風(fēng)險(xiǎn).

2：收到預(yù)收款開具發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？

優(yōu)質(zhì)回答企業(yè)銷售產(chǎn)品時(shí)，一般會(huì)采取預(yù)收款方式與購貨方進(jìn)行交易。購貨方預(yù)付貨款，企業(yè)收到相應(yīng)的預(yù)收款后，開具相應(yīng)發(fā)票時(shí)應(yīng)如何做賬？

收到預(yù)收款開具發(fā)票如何做賬？

1、先收到預(yù)收款，再開發(fā)票，做以下分錄：

收款時(shí)：

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

開票時(shí)：

借：預(yù)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2、收到錢的同時(shí)開發(fā)票，做以下分錄：

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

3、若是銷售出去的貨物尚未收到供貨方發(fā)票，則應(yīng)暫估入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付暫估

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

預(yù)收賬款是以買賣雙方協(xié)議或合同為依據(jù)，由購貨方預(yù)先支付一部分（或全部）貨款給供應(yīng)方而發(fā)生的一項(xiàng)負(fù)債，設(shè)立預(yù)收帳款會(huì)計(jì)科目或是與之相關(guān)的會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)站在企業(yè)角度考慮，嚴(yán)格按照合同的要求以及規(guī)定購貨人來進(jìn)行收取相應(yīng)的款項(xiàng)，一般可以向購貨人收取預(yù)收帳款，同時(shí)按預(yù)收帳款來進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，可以將會(huì)計(jì)帳戶的設(shè)立寫在購貨合同上面。

應(yīng)付賬款是買賣雙方在購銷活動(dòng)中因取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債，核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。

3：收到的預(yù)收賬款開發(fā)票了怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答如果是先收到預(yù)收款，再開發(fā)票，分錄是：

收款時(shí)：

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

開票時(shí)：

借：預(yù)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

如果是收到錢的同時(shí)開發(fā)票，分錄是：

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

如果銷出去的貨物尚未收到供貨方發(fā)票，應(yīng)暫估入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付暫估

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

擴(kuò)展資料

預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款的區(qū)別：

1、應(yīng)收賬款是資產(chǎn)類科目。

應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購貨或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，是企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的債權(quán)。

2、預(yù)收賬款是負(fù)債類科目。

預(yù)收賬款指企業(yè)按照合同規(guī)定，向購貨單位預(yù)先收取的款項(xiàng)。企業(yè)在發(fā)貨前預(yù)收的貨款，應(yīng)作為企業(yè)的一項(xiàng)負(fù)債。

3、銷售的時(shí)候先收錢后付貨的是預(yù)收賬款，先付貨后收錢的是應(yīng)收賬款。

應(yīng)收賬款主要用于賒銷，銷售的時(shí)候借記"應(yīng)收賬款"貸記"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交增值稅"，收款的時(shí)候，借記"銀行存款"，貸記"應(yīng)收賬款"，如果已售出商品還沒收到錢，計(jì)入應(yīng)收賬款的借方。

4、應(yīng)收賬款核算符合銷售商品,提供勞務(wù)收入確認(rèn)條件的所產(chǎn)生的債權(quán),對(duì)債權(quán)人來說是一項(xiàng)資產(chǎn).。

5、預(yù)收賬款核算企業(yè)銷售商品,提供勞務(wù)根據(jù)合同協(xié)議約定預(yù)先收取的定金或預(yù)付款,對(duì)收款的企業(yè)來說,是一項(xiàng)負(fù)債.(也就是說在符合銷售商品,提供勞務(wù)收入收入確認(rèn)條件前收取的款項(xiàng))。

參考資料來源：百度百科--預(yù)收賬款

注冊(cè)公司可以幫助您更好地規(guī)劃和實(shí)施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。看完本文，相信你已經(jīng)對(duì)開票收錢怎么做賬有所了解，并知道如何處理它了。如果之后再遇到類似的事情，不妨試試主頁推薦的方法去處理。