注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。雖然這個過程可能會有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營。接下來，主頁將介紹發(fā)票認(rèn)證完不做賬，希望可以讓你在這方面有更深入的認(rèn)識和了解。

本文提供以下多個參考答案，希望解決了你的疑問：

• 1、全電發(fā)票后不用會計做賬
• 2、已認(rèn)證未做賬發(fā)票怎么做分錄
• 3、購貨方已認(rèn)證的發(fā)票銷售方?jīng)]有做賬怎么處理
• 4、發(fā)票已認(rèn)證,次月才報銷,如何做會計分錄

一：全電發(fā)票后不用會計做賬

最佳答案全電發(fā)票后不用會計做賬，這句話是錯誤的。

不管是以前的增值稅電子普通發(fā)票，增值稅電子專用發(fā)票，還是現(xiàn)在的全電發(fā)票，你打印出來報銷，打印紙質(zhì)的作為附件裝訂憑證，這個本身都和電子發(fā)票厲害不厲害無關(guān)，不是說全電發(fā)票這么厲害，但是你還要打印做賬就證明他不行。

這個事情如果用簡單通俗的例子來說，可以這樣理解，就是比如你準(zhǔn)備吃東西，別人給你準(zhǔn)備了刀叉、筷子等餐具，更牛逼的是可能還給你配了傭人服侍你吃飯，但是你并未適應(yīng)，你還是習(xí)慣用手抓著吃，或者你根本沒有條件也不會用刀叉、筷子，你只能用手抓。

電子發(fā)票也就是這樣，它本身電子化，數(shù)據(jù)化，就是為我們企業(yè)做無紙化核算提供的條件，核算需要很多附件資料，這些附件中最重要的一個附件就是發(fā)票，而發(fā)票現(xiàn)在國家給你電子化了，你可以讓你的企業(yè)脫離紙質(zhì)憑證，全流程無紙化核算，但是你現(xiàn)在達(dá)不到這個條件，或者你并不適應(yīng)無紙化核算，你的會計核算還是不能脫離紙質(zhì)的報銷憑證，紙質(zhì)的發(fā)票，紙質(zhì)的各種附件。

所以就像吃大餐，你還是得換手吃，哪些非常進(jìn)步的工具，甚至更便捷的途徑，你暫時還用不上，或者說你現(xiàn)在還沒法用上。

所以，全電發(fā)票確實(shí)理念很進(jìn)步，你也不能因?yàn)檫€要打印出來做賬的這個事情就否定它，它的好處還需要你的進(jìn)步來適配，它的優(yōu)點(diǎn)需要在電子化核算的企業(yè)才能充分體現(xiàn)。

二：已認(rèn)證未做賬發(fā)票怎么做分錄

最佳答案企業(yè)已經(jīng)認(rèn)證但是尚未入賬的發(fā)票，按正常認(rèn)證入賬即可，確認(rèn)為企業(yè)認(rèn)證當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額，比如企業(yè)收到了材料發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證但是尚未入賬，就補(bǔ)充入賬，

借：原材料，

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，

貸：應(yīng)付賬款等。

三：購貨方已認(rèn)證的發(fā)票銷售方?jīng)]有做賬怎么處理

最佳答案答: 不能夠重開。

1、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》（國稅發(fā)[2003]17號）的規(guī)定：“一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。”

2、根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》（國稅發(fā)[2006]156號）第二十條的規(guī)定：同時具備下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

（1）收到退回的發(fā)票聯(lián).抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票的當(dāng)月；

（2）銷售方未抄報稅并且未記賬；

（3）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證的結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼.號碼認(rèn)證不符”。

3、根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》（國稅發(fā)[2006]156號）第二十六條的規(guī)定，經(jīng)認(rèn)證,有下列情形之一的,不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證,稅務(wù)機(jī)關(guān)退還原件,購買方可要求銷售重新開具專用發(fā)票。

（1）無法認(rèn)證；（2）納稅人識別號認(rèn)證不符；（3）專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符。

你企業(yè)的情況既不屬于作廢條件也不符合重新開具發(fā)票的要求，因此，不得重新開具。

四：發(fā)票已認(rèn)證,次月才報銷,如何做會計分錄

最佳答案認(rèn)證當(dāng)月不做帳，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅賬面數(shù)小于增值稅申報數(shù)，次月報銷進(jìn)行賬務(wù)處理，當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)賬面數(shù)大于申報數(shù)，累計一致了。

會計上處理可以通過預(yù)提的方式：憑認(rèn)證發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件(同時抵扣聯(lián)要同正常認(rèn)證的抵扣聯(lián)一起保存在認(rèn)證當(dāng)月)

借：進(jìn)項(xiàng)稅

貸：預(yù)提費(fèi)用

下月正式報銷入帳時就不再做進(jìn)項(xiàng)了，而是沖掉預(yù)提費(fèi)用就行了。

企業(yè)為了核算和監(jiān)督預(yù)提費(fèi)用的計提與支付情況，應(yīng)設(shè)置“預(yù)提費(fèi)用”科目，該科目屬于負(fù)債類帳戶，其貸方登記企業(yè)預(yù)提的各項(xiàng)費(fèi)用，借方登記預(yù)提費(fèi)用的實(shí)際支出數(shù)。

期末余額一般在貸方，表示已預(yù)提但尚未實(shí)際支出的費(fèi)用。如果該賬戶期末出現(xiàn)借方余額，表示實(shí)際支出數(shù)大于已預(yù)提數(shù)額，應(yīng)視同待攤費(fèi)用，分期攤?cè)氤杀净虍?dāng)期損益?！邦A(yù)提費(fèi)用”科目應(yīng)按費(fèi)用種類設(shè)置明細(xì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。

企業(yè)預(yù)提各項(xiàng)應(yīng)付未付的費(fèi)用時，借記“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財務(wù)費(fèi)用”等科目，貸記“預(yù)提費(fèi)用”科目。

實(shí)際支付或結(jié)轉(zhuǎn)大修理成本時，借記“預(yù)提費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”、“在建工程”等科目。

擴(kuò)展資料：

納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)（以下簡稱購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)）支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，為進(jìn)項(xiàng)稅額。 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣：

（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；

（二）非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；

（四）國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；

（五）本條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。

參考資料來源：百度百科-預(yù)提費(fèi)用

參考資料來源：百度百科-進(jìn)項(xiàng)稅額

通過注冊公司，您可以更好地管理企業(yè)的稅務(wù)和財務(wù)事務(wù)。明白了發(fā)票認(rèn)證完不做賬的一些關(guān)鍵內(nèi)容，希望能夠給你的生活帶來一絲便捷，倘若你要認(rèn)識和深入了解其他內(nèi)容，可以點(diǎn)擊主頁的其他頁面。