注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。接下來(lái)，主頁(yè)將帶大家認(rèn)識(shí)設(shè)備出新如何做賬，并將相對(duì)應(yīng)的解決措施告訴大家，希望可以幫助大家減輕一些煩惱。

金稅四期再出新公告，嚴(yán)查私人賬戶(hù)避稅！央行公布的《大額現(xiàn)金管理》及《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中提到，個(gè)人賬戶(hù)大額交易、頻繁交易、可疑交易都將嚴(yán)查！目前銀行會(huì)對(duì)大額支付和可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。

個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)賬多少會(huì)被查？

根據(jù)2017年7月1日起實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告下列大額交易:

（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元（含1萬(wàn)美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）非自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）、外幣等值20萬(wàn)美元（含20萬(wàn)美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）、外幣等值10萬(wàn)美元（含10萬(wàn)美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（四）自然人客戶(hù)銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元（含1萬(wàn)美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

累計(jì)交易金額以客戶(hù)為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

中國(guó)人民銀行根據(jù)需要可以調(diào)整本條第一款規(guī)定的大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。

違法被查案例：

個(gè)人賬戶(hù)收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅

補(bǔ)稅500多萬(wàn)元，罰款近300萬(wàn)元！

案件大致經(jīng)過(guò)：該公司2017年—2018年賬外取得電動(dòng)車(chē)及配件的銷(xiāo)售貨款，未申報(bào)納稅。2017年通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售貨款12,193,078.70元，其中11,495,378.70

元未入賬、未申報(bào)納稅。2018年通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售貨款27,883,309.65元，其中

27,018,459.65 元未入賬、未申報(bào)納稅。經(jīng)留抵后，追繳增值稅稅款2017年

1,670,268.70 元，2018年3,839,500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439,662.71 元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì)應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2,974,715.87元。

該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款近900萬(wàn)元！

案例一：

據(jù)杭稅二稽罰〔2021〕17號(hào)文顯示，杭州某公司法人代表個(gè)人賬戶(hù)和財(cái)務(wù)人員個(gè)人支付寶賬戶(hù)取得的公司收入1,211,601.94元（含稅），屬帳外收入，未申報(bào)繳納增值稅、城建稅和企業(yè)所得稅。被稅務(wù)局稽查！

案例二：

案例三：

除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車(chē)之鑒！

云南國(guó)稅稽查局對(duì)云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書(shū)中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶(hù)及明細(xì)。

北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶(hù)收取客戶(hù)購(gòu)貨款，最終，對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個(gè)道理：

1 銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶(hù)的資金變動(dòng)，不再那么困難。2021年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)勢(shì)必加大合作，老板私人賬戶(hù)與公司對(duì)公戶(hù)之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。

2 大數(shù)據(jù)比對(duì)分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必多說(shuō)，金稅四期也即將上線。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)對(duì)比并分析。動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)之下，一旦有異常，比如稅負(fù)率低，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。

3 虛開(kāi)發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類(lèi)編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識(shí)別出來(lái)，請(qǐng)大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類(lèi)型收入的將面臨嚴(yán)查！

4 告誡所有企業(yè)老板們

不要再用個(gè)人銀行賬戶(hù)隱藏公司收入少繳稅款啦！否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的！

企業(yè)還需要注意的是：除了大額現(xiàn)金存取會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控，公對(duì)公、公對(duì)私大額轉(zhuǎn)賬也會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控！

會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管的九類(lèi)交易

哪些轉(zhuǎn)款是合規(guī)的？

當(dāng)然，并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的，以下幾種情況是合規(guī)的：

通過(guò)注冊(cè)公司，您可以更好地保護(hù)您的商業(yè)機(jī)密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)。通過(guò)上文，我們已經(jīng)深刻的認(rèn)識(shí)了設(shè)備出新如何做賬，并知道它的解決措施，以后遇到類(lèi)似的問(wèn)題，我們就不會(huì)驚慌失措了。如果你還需要更多的信息了解，可以看看主頁(yè)的其他內(nèi)容。