注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營。所以接下來，主頁將帶大家認(rèn)識(shí)并了解增值稅未抵扣做賬，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文提供了以下多個(gè)解答，歡迎閱讀：

• 1、已做賬未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬

問題一：已做賬未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬

答已做賬未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬

如果是未抵扣的發(fā)票已入賬,稅額做在應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-待抵扣這個(gè)明細(xì)科目中,等待下月抵扣后再轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅這一賬目上.而進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有抵扣有兩種情況,一是已認(rèn)證未申報(bào),二是未認(rèn)證未申報(bào).對(duì)于這兩種情況,國稅局專門出了相對(duì)應(yīng)的措施:

1、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人以及實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書"先比對(duì)后抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人.

取得的增值稅扣稅憑證稽核比對(duì)結(jié)果相符但未按規(guī)定期限申報(bào)抵扣,屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額.

2、如果遇到第二種情況,可以試試從自身尋找原因,再采取措施解決處理.

進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證怎么解決

1、可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí),把進(jìn)項(xiàng)稅額記入"應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅"科目里即可,會(huì)計(jì)分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

2、在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的,會(huì)計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

已做賬未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么做賬綜合所述,根據(jù)小編老師在上文中提及到的相關(guān)資料介紹,相信學(xué)員們對(duì)于沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票入賬后的賬務(wù)處理,可以計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目,留到后期的月份中進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣處理;更多相關(guān)的會(huì)計(jì)處理知識(shí)都可以來本網(wǎng)站上找老師進(jìn)行溝通,這里有很多相關(guān)的資料可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的.

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