注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的一項(xiàng)任務(wù)。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成了這個(gè)過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營。下面，跟著主頁一起了解下收到發(fā)票時(shí)怎么做賬的信息，希望可以幫你解決你現(xiàn)在所苦惱的問題。

多個(gè)答案解析導(dǎo)航：

• 1、銷售方發(fā)票紅沖購買方賬務(wù)怎么處理？
• 2、發(fā)票紅沖及后續(xù)賬務(wù)處理？
• 3、紅字發(fā)票如何做賬分錄怎么做？

銷售方發(fā)票紅沖購買方賬務(wù)怎么處理？

優(yōu)質(zhì)回答銷售方收到款項(xiàng)賬務(wù)處理：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

購買方如為增值稅一般納稅人，取得專用發(fā)票上注明稅額按規(guī)定可以抵扣，支付款項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理為：

借：庫存商品（管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

若購買方為增值稅小規(guī)模納稅人或營業(yè)稅納稅人時(shí)，專用發(fā)票上注明的增值稅不能抵扣，支付該筆款項(xiàng)的賬務(wù)處理：

借：庫存商品（管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用）

貸：銀行存款

是我對(duì)于這個(gè)問題的解答，希望能夠幫到大家。

發(fā)票紅沖及后續(xù)賬務(wù)處理？

優(yōu)質(zhì)回答1、跨月可以直接在開票系統(tǒng)里開，發(fā)票管理- 最上一行發(fā)票開具管理--發(fā)票填開-- 普通發(fā)票填開--打開發(fā)票后，最上一行中間有個(gè)負(fù)數(shù)鍵，點(diǎn)擊輸入2遍發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼后就可以開具增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票了2、錯(cuò)誤的發(fā)票退回，購方未記賬，紅字發(fā)票就不用給購買方。自己保存并做紅字記賬。

3、開具正確的專用發(fā)票給購買方。并將抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)交給購買方。

紅字發(fā)票如何做賬分錄怎么做？

優(yōu)質(zhì)回答首先，開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的，然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄；最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)）

2、開具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零，因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào)。

通過注冊公司，您可以更好地管理和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)。上面關(guān)于收到發(fā)票時(shí)怎么做賬的信息了解不少了，主頁希望你有所收獲。