注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。接下來，主頁(yè)將重點(diǎn)帶大家了解深圳餐飲類創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼政策，希望可以幫到你。

一、小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（2024 新版）

1. 必須同時(shí)滿足的條件

? 資產(chǎn)總額：要小于等于 5000 萬(wàn)元。資產(chǎn)總額是衡量企業(yè)規(guī)模的重要指標(biāo)之一，它反映了企業(yè)所擁有的全部資產(chǎn)價(jià)值。

? 從業(yè)人數(shù)：不能超過 300 人。從業(yè)人數(shù)體現(xiàn)了企業(yè)的人力規(guī)模，包含與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。

? 應(yīng)納稅所得額：小于等于 300 萬(wàn)元（不過要注意啦，2024 年起，有消息稱應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)擬從 300 萬(wàn)提升至 500 萬(wàn)，不過目前還待國(guó)務(wù)院最終發(fā)文確定）。應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)，關(guān)乎企業(yè)實(shí)際需要繳納的稅額。

2. 優(yōu)惠享受方式對(duì)比

優(yōu)惠類型

享受方式

備注

增值稅減免

自動(dòng)享受

系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別，企業(yè)無(wú)需額外申請(qǐng)，只要符合條件，就能輕松享受增值稅減免優(yōu)惠。

企業(yè)所得稅優(yōu)惠

申報(bào)時(shí)勾選

前提是企業(yè)需完成小微企業(yè)認(rèn)定，在進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，勾選相應(yīng)選項(xiàng)即可享受優(yōu)惠。

地方性補(bǔ)貼

手動(dòng)申請(qǐng)

由于各地政策差異較大，企業(yè)需要根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w政策要求，主動(dòng)向相關(guān)部門提交申請(qǐng)。

二、6 大必領(lǐng)的稅收優(yōu)惠

1. 增值稅免征（2024 年最新）

月銷售額 10 萬(wàn)以下：開具普通發(fā)票的情況下，可免征增值稅。這對(duì)于小微企業(yè)來說，是一項(xiàng)實(shí)實(shí)在在的減負(fù)政策，有效降低了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本。

特殊行業(yè)優(yōu)惠：

生活服務(wù)業(yè)：可加計(jì)抵減 15%。生活服務(wù)業(yè)涵蓋餐飲、住宿、旅游等眾多領(lǐng)域，加計(jì)抵減政策能進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù)，助力行業(yè)發(fā)展。制造業(yè)：留抵退稅優(yōu)先辦理。制造業(yè)作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要支柱，優(yōu)先辦理留抵退稅，能為企業(yè)釋放更多資金流，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力。

案例：某設(shè)計(jì)工作室屬于小微企業(yè)，季度開票金額為 29 萬(wàn)，全部開具普票。按照增值稅免征政策，該工作室增值稅全免，一年下來可節(jié)省 3.48 萬(wàn)（29×12%，假設(shè)增值稅稅率為 12%），這節(jié)省下來的錢可以投入到更多創(chuàng)意研發(fā)或業(yè)務(wù)拓展中。

2. 企業(yè)所得稅減半

? 利潤(rùn)≤100 萬(wàn)：實(shí)際稅率僅為 2.5%。對(duì)于利潤(rùn)相對(duì)較低的小微企業(yè)，如此低的稅率能極大地減輕企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)，讓企業(yè)有更多資金用于自身發(fā)展。

? 100 - 300 萬(wàn)：超過 100 萬(wàn)的部分稅率為 5%。這種超額累進(jìn)的稅率設(shè)置，充分考慮了小微企業(yè)不同利潤(rùn)區(qū)間的實(shí)際情況，給予了合理的稅收優(yōu)惠。

? 300 萬(wàn)：全額按 25%繳納企業(yè)所得稅。這也促使企業(yè)合理規(guī)劃利潤(rùn)，充分享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。

計(jì)算演示：以年利潤(rùn) 280 萬(wàn)的企業(yè)為例，具體計(jì)算如下：

? 前 100 萬(wàn)：100×2.5% = 2.5 萬(wàn)

? 后 180 萬(wàn)（280 - 100）：180×5% = 9 萬(wàn)

? 合計(jì)：2.5 9 = 11.5 萬(wàn)。若全額按 25%計(jì)算，需繳納 280×25% = 70 萬(wàn)，相比之下，通過享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，該企業(yè)節(jié)省了 58.5 萬(wàn)（70 - 11.5），這可不是一筆小數(shù)目，能為企業(yè)發(fā)展提供有力的資金支持。

3. “六稅兩費(fèi)”減半

? 包括稅種：涵蓋城建稅、教育費(fèi)附加等多個(gè)稅費(fèi)項(xiàng)目。這些稅費(fèi)雖然單個(gè)金額可能不大，但長(zhǎng)期積累下來也是一筆不小的開支，減半征收能切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

? 優(yōu)惠力度：在 50%幅度內(nèi)減征。企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際繳納的相關(guān)稅費(fèi)，享受減半優(yōu)惠。

? 期限：截止到 2024 年 12 月 31 日前，企業(yè)要抓住這個(gè)時(shí)間段，充分享受政策紅利。

4. 社保補(bǔ)貼（隱藏福利）

? 補(bǔ)貼對(duì)象：針對(duì)招用畢業(yè)年度高校畢業(yè)生的小微企業(yè)。這一政策既幫助高校畢業(yè)生解決就業(yè)問題，又為小微企業(yè)提供了人力支持和成本補(bǔ)貼。

? 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

? 養(yǎng)老保險(xiǎn)：?jiǎn)挝焕U納部分給予全額補(bǔ)貼。養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)社保支出的重要部分，全額補(bǔ)貼能大大降低企業(yè)用人成本。

? 其他險(xiǎn)種：補(bǔ)貼 50%。對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等其他險(xiǎn)種，也給予一定比例補(bǔ)貼，全方位減輕企業(yè)社保負(fù)擔(dān)。

? 補(bǔ)貼期限：最長(zhǎng)可達(dá) 1 年，為企業(yè)在招聘高校畢業(yè)生初期提供穩(wěn)定的成本支持。

5. 殘保金免征

? 享受條件：

企業(yè)職工人數(shù)小于 30 人。這一條件充分考慮了小微企業(yè)的規(guī)模特點(diǎn)，對(duì)小規(guī)模企業(yè)給予了特殊照顧。

無(wú)需安置殘疾人。滿足這兩個(gè)條件，企業(yè)就可以免征殘保金。

? 節(jié)省金額：每年大約能節(jié)省 1 - 5 萬(wàn)元，這對(duì)于小微企業(yè)來說，是一筆可觀的費(fèi)用，可用于企業(yè)其他方面的發(fā)展。

6. 地方性補(bǔ)貼（以深圳為例）

? 創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼：一次性給予 1 - 5 萬(wàn)。這對(duì)于初創(chuàng)階段的小微企業(yè)來說，猶如一場(chǎng)“及時(shí)雨”，為企業(yè)起步提供必要的資金支持。

? 場(chǎng)地租金補(bǔ)貼：每月補(bǔ)貼 500 - 3000 元。場(chǎng)地租金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要成本之一，租金補(bǔ)貼能有效降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)生存和發(fā)展能力。

? 研發(fā)資助：最高可達(dá) 300 萬(wàn)。鼓勵(lì)小微企業(yè)加大研發(fā)投入，提升創(chuàng)新能力，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

三、登記時(shí)必做的 4 個(gè)動(dòng)作

1. 行業(yè)代碼選擇

? 優(yōu)先選擇：帶有“科技”“研發(fā)”字眼的代碼。這類行業(yè)往往更受政策扶持，能享受到更多的稅收優(yōu)惠和政策紅利。比如高新技術(shù)企業(yè)，在企業(yè)所得稅等方面可能享受 15%的優(yōu)惠稅率。

? 避免選擇：“房地產(chǎn)”“金融”等限制行業(yè)。這些行業(yè)受到政策調(diào)控影響較大，稅收優(yōu)惠相對(duì)較少。

2. 納稅人身份選擇

建議如下：

年銷售<500 萬(wàn)：選擇小規(guī)模納稅人身份更為合適。小規(guī)模納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，征收率較低，且能享受月銷售額 10 萬(wàn)以下免征增值稅等優(yōu)惠政策。年銷售>500 萬(wàn)：一般納稅人可能更適合。一般納稅人雖然稅率相對(duì)較高，但可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)于采購(gòu)環(huán)節(jié)能夠取得較多增值稅專用發(fā)票的企業(yè)來說，稅負(fù)可能更合理。

3. 稅收優(yōu)惠備案

? 在電子稅務(wù)局提交《小微企業(yè)優(yōu)惠申請(qǐng)表》。電子稅務(wù)局提供了便捷的辦理渠道，企業(yè)按要求填寫相關(guān)信息，提交申請(qǐng)。

? 完成企業(yè)所得稅優(yōu)惠資格認(rèn)定。只有完成認(rèn)定，企業(yè)才能順利享受企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策。

4. 發(fā)票額度申請(qǐng)

? 首次申請(qǐng)：可以申領(lǐng)增值稅普通發(fā)票 25 份，滿足企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)開票需求。

? 專票申請(qǐng)：如果企業(yè)需要開具增值稅專用發(fā)票，需先升級(jí)為一般納稅人，再按照相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)專票額度。

四、2024 年新政策紅利

1. 設(shè)備器具稅前扣除

? 單價(jià)≤500 萬(wàn)：企業(yè)新購(gòu)置的設(shè)備、器具，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，無(wú)需分年度計(jì)算折舊。這能在短期內(nèi)降低企業(yè)應(yīng)納稅所得額，減少企業(yè)所得稅支出，加快企業(yè)資金回籠。

? 單價(jià)>500 萬(wàn)：可采用加速折舊的方法。加速折舊能使企業(yè)在設(shè)備使用前期多計(jì)提折舊，減少應(yīng)納稅所得額，同樣起到節(jié)稅效果，同時(shí)也符合設(shè)備損耗的實(shí)際情況。

2. 個(gè)稅優(yōu)惠

? 個(gè)體戶：所得≤200 萬(wàn)部分減半征收個(gè)人所得稅。這對(duì)個(gè)體工商戶來說，是一項(xiàng)重大利好，能有效增加個(gè)人收入，激發(fā)市場(chǎng)活力。

? 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)：可申請(qǐng)核定征收。核定征收方式能簡(jiǎn)化個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的計(jì)稅方法，對(duì)于財(cái)務(wù)核算不健全的企業(yè)來說，能降低納稅成本。

3. 跨境免稅

? 跨境電商：企業(yè)所得稅核定利潤(rùn)率為 4%。較低的核定利潤(rùn)率能有效降低跨境電商企業(yè)的稅負(fù)，鼓勵(lì)企業(yè)拓展跨境業(yè)務(wù)，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

五、常見踩坑預(yù)警??

1. 開票額超限

風(fēng)險(xiǎn)：小規(guī)模納稅人年開票金額如果超過 500 萬(wàn)，將被強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人。一旦轉(zhuǎn)為一般納稅人，企業(yè)可能無(wú)法再享受小規(guī)模納稅人的諸多優(yōu)惠政策，稅負(fù)可能會(huì)有所增加。

應(yīng)對(duì)策略：

分拆業(yè)務(wù)到多家公司：將業(yè)務(wù)合理分配到不同的小規(guī)模納稅人公司，確保每家公司年開票額都控制在 500 萬(wàn)以內(nèi)?？刂?12 月開票量：在臨近年末時(shí)，根據(jù)當(dāng)年已開票金額，合理規(guī)劃 12 月的開票量，避免因開票額超限導(dǎo)致身份轉(zhuǎn)變。

2. 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

? 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：與關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行交易時(shí)，需符合獨(dú)立交易原則。如果關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為存在避稅行為，從而面臨納稅調(diào)整等風(fēng)險(xiǎn)。

? 建議措施：

簽訂書面協(xié)議：明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)、交易內(nèi)容、價(jià)格等關(guān)鍵條款，確保交易有清晰的書面依據(jù)。保留定價(jià)依據(jù)：例如市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格、成本加成計(jì)算依據(jù)等，以證明關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的合理性。

3. 申報(bào)逾期

? 處罰規(guī)定：首次逾期申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)一般不予處罰，但累計(jì)達(dá)到 3 次逾期申報(bào)，企業(yè)納稅信用將被降級(jí)。納稅信用等級(jí)降低可能會(huì)影響企業(yè)在發(fā)票領(lǐng)用、稅收優(yōu)惠享受、銀行貸款等多方面的權(quán)益。

? 防范方法：企業(yè)應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置申報(bào)提醒機(jī)制，確保按時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)。

你的企業(yè)享受了哪些優(yōu)惠？

在評(píng)論區(qū)留言行業(yè) 年收入，幫你做節(jié)稅規(guī)劃！

注冊(cè)公司是實(shí)現(xiàn)您創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想的重要一步，它為您提供了更多的成功機(jī)會(huì)和發(fā)展空間。通過上文關(guān)于深圳餐飲類創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼政策的相關(guān)信息，主頁(yè)相信你已經(jīng)得到許多的啟發(fā)，也明白類似這種問題的應(yīng)當(dāng)如何解決了，假如你要了解其它的相關(guān)信息，請(qǐng)點(diǎn)擊主頁(yè)的其他頁(yè)面。